Como Declarar Criptomoedas no Imposto de Renda sem Errar (Guia 2025)

Com o crescimento das criptomoedas no Brasil, a Receita Federal tem intensificado a fiscalização sobre os ativos digitais. Se você investiu em Bitcoin, Ethereum, stablecoins ou qualquer outro criptoativo, precisa saber como declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025 corretamente para evitar multas e cair na malha fina.

Este guia completo vai mostrar o que precisa ser declarado, como preencher a declaração e quais documentos reunir. Vamos direto ao ponto!

Criptomoeda precisa ser declarada?

Sim. Mesmo que você não tenha vendido seus criptoativos em 2024, deve declará-los como bens e direitos na ficha específica da declaração anual. A Receita exige que sejam informados todos os ativos com valor acima de R$ 5.000.

A não declaração pode configurar omissão de patrimônio e gerar problemas legais no futuro, especialmente se houver movimentação com lucro.

Quais criptomoedas declarar?

Você deve declarar qualquer tipo de criptoativo sob sua posse ou sob custódia de exchanges, como:

Bitcoin (BTC)
Ethereum (ETH)
BNB, XRP, Cardano, Solana, entre outros
Stablecoins como USDT, USDC, BUSD
Tokens DeFi, NFTs e até moedas em carteiras físicas (hardware wallets)

Não importa onde estejam armazenados: exchanges brasileiras, corretoras estrangeiras ou carteiras próprias (cold wallets).

Onde declarar criptomoedas no IR?

Na sua Declaração de Imposto de Renda 2025, você deve usar a ficha de “Bens e Direitos”, que tem um código específico para cada tipo de criptoativo.

Use o Grupo 08 – Criptoativos e os códigos:

01 – Bitcoin (BTC)
02 – Outras moedas digitais (como ETH, ADA, etc)
03 – Stablecoins
10 – Demais criptoativos (NFTs, tokens de jogos, etc)

Como preencher corretamente

Na descrição do bem, você deve informar:

Nome da criptomoeda (ex: Bitcoin)
Quantidade adquirida
Valor pago em reais na época da compra
Nome da exchange ou carteira onde está armazenada
Data da compra

Exemplo: “0,75 Bitcoin adquiridos em 10/08/2024 na Binance, armazenados em carteira digital, pelo valor total de R$ 130.000,00”.

Precisa pagar imposto sobre lucro?

Sim, se você vendeu criptomoedas com lucro superior a R$ 35.000 no mês, está sujeito à tributação de ganho de capital.

A tabela de alíquotas da Receita é a seguinte:

15% até R$ 5 milhões
17,5% de R$ 5 a R$ 10 milhões
20% de R$ 10 a R$ 30 milhões
22,5% acima de R$ 30 milhões

Se os ganhos mensais forem inferiores a R$ 35.000, você está isento de IR, mas é fundamental guardar comprovantes.

Como calcular o lucro de criptomoedas

Você deve subtrair o valor da venda do valor de aquisição, considerando taxas de corretagem e saques. O cálculo é:

Lucro = valor da venda – valor de compra – taxas

Exemplo: você comprou 2 ETH por R$ 6.000 e vendeu por R$ 9.000. Seu lucro é R$ 3.000 e, se essa foi sua única venda no mês, você está isento.

Como informar lucros na declaração?

Use o Programa GCAP 2024 da Receita Federal para calcular e gerar o DARF (Documento de Arrecadação Federal). Depois, importe os dados para o programa da declaração anual.

Documentos que você precisa guardar

Notas de corretoras ou comprovantes de compra/venda
Prints de transações em carteiras
Histórico de transações (CSV, PDFs, etc)
DARFs pagos, se houver lucro tributável

Esses documentos devem ser mantidos por pelo menos 5 anos para fins de fiscalização.

O que acontece se eu não declarar?

O cruzamento de dados da Receita Federal com exchanges já é realidade desde 2019. Quem não declara pode:

Ser multado em até 150% do valor devido
Responder por sonegação fiscal
Ter problemas futuros em financiamentos ou fiscalizações

Por isso, mesmo que os valores sejam pequenos, não deixe de declarar.

Criptoativos em exchanges estrangeiras

Você também deve declarar criptoativos comprados ou armazenados em plataformas como Binance, KuCoin, Kraken ou Coinbase. No campo “localização do bem”, escolha “exterior”.

Esses valores também podem ser informados no DCBE (Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior) se somarem mais de US$ 1 milhão.

Declaração trimestral à Receita: obrigatório?

Sim. Se você fez movimentações mensais acima de R$ 30.000, também precisa enviar declarações mensais através do sistema Coleta Nacional (IN 1888/2019). Isso é diferente da declaração anual do IR.

Dica final: regularize antes do prazo

O prazo para declarar o IR 2025 vai até abril. Se você cometeu erros em anos anteriores, é possível fazer uma retificação voluntária. Isso evita multas maiores.

Conclusão

Declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025 exige atenção e organização. Com este guia, você já sabe como preencher corretamente, quais documentos guardar e como evitar problemas com a Receita.

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